Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Покупатель звонит и говорит: «Пришлите счёт-фактуру, без неё не проведём оплату и не зачтём НДС». Реализацию вы уже провели, товар отгрузили, а вот документа, который подтверждает НДС и уйдёт в ИС ЭСФ, ещё нет. Или другая ситуация: контрагент прислал акт сверки, а у вас в ЭСФ сумма НДС отличается на пару тысяч тенге — потому что счёт-фактуру выписали руками и не пересчитали. Именно здесь вы открываете «Счёт-фактуру выданный».
1. Назначение
«Счёт-фактура выданный» фиксирует НДС по вашей реализации и служит основой для выписки электронной счёт-фактуры (ЭСФ) в ИС ЭСФ. Это налоговый документ: он показывает покупателю сумму НДС к зачёту, а вам — сумму НДС к начислению в декларации (форма 300.00). Проводки по себестоимости и доходу делает реализация, а счёт-фактура закрывает налоговую часть и уходит в электронный оборот.
2. Где найти
Два пути:
- Раздел «Продажи» → «Счета-фактуры выданные» — общий журнал всех выписанных счетов-фактур.
- Из документа реализации — кнопка «Создать на основании» → «Счёт-фактура выданный» (самый частый и правильный способ: суммы подтянутся из отгрузки).
Чтобы открыть журнал прямо в 1С: «Сервис» (или главное меню) → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте:
e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (в верхнем меню или значок «i»). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24.x) и релиз конфигурации — строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз старше, отдельные поля и правила заполнения ЭСФ могут отличаться.
3. Как заполнить
Заполнять «с нуля» руками почти никогда не нужно — вводите на основании реализации, тогда большинство полей уже стоят. Но проверять их обязательно.
| Поле | Что это и зачем | Что будет, если ошибётесь |
|---|---|---|
| Организация (обязательное) | Ваша организация-продавец. От неё берётся БИН/ИИН и признак плательщика НДС. | Если организация не плательщик НДС, счёт-фактура по общему правилу не выписывается, но в отдельных случаях, установленных Налоговым кодексом, неплательщики НДС обязаны её выписывать (см. раздел «Неплательщик НДС и счёт-фактура»). Неверный признак плательщика приведёт к нулевому НДС и потере зачёта у покупателя. |
| Контрагент (обязательное) | Покупатель. Из него в ЭСФ уходят БИН/ИИН и реквизиты. | Неверный БИН — ЭСФ не пройдёт в ИС ЭСФ, придёт отказ. |
| Документ-основание (обязательное) | Ссылка на реализацию (акт, накладную). Из неё тянутся суммы и ставка НДС. | Без основания счёт-фактура «висит» без движения товара; суммы придётся вбивать руками и легко разойтись с реализацией. |
| Номер и дата | По общему правилу счёт-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после неё. | Дата раньше даты совершения оборота или позднее установленного срока — риск ответственности за нарушение порядка выписки ЭСФ. |
| Табличная часть (товары/услуги) | Наименование, код ТН ВЭД/КП ВЭД, количество, цена, ставка НДС 16%, сумма НДС, всего. | Неверная ставка (например, 12% из старых шаблонов) — недоначислите НДС, декларация 300.00 не сойдётся. |
| Ставка НДС | Для облагаемых оборотов в 2026 году — 16%. Есть также «Без НДС», «0%» (экспорт), «Освобождён». | Ставка «Без НДС» по облагаемому товару занизит налог. |
| Признак происхождения товара | Нужен для СНТ и для строки «Виртуального склада» (ВС). | Пустой признак по подакцизным/прослеживаемым товарам — ЭСФ отклонят. |
| Способ отправки / вид оборота | Реализация, экспорт, комиссия, на физлицо и т.д. | Неверный вид оборота исказит раздел декларации. |
| Валюта | Тенге (₸). Для экспорта — валюта договора с курсом. | Забытый курс — сумма в тенге посчитается неверно. |
Поля с пометкой (обязательное) без заполнения не дадут провести документ.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. ТОО «Продавец» (плательщик НДС) отгрузило ТОО «Покупатель» товар: 100 единиц по 5 000 ₸ без НДС. Себестоимость партии — 300 000 ₸.
Считаем:
- Стоимость без НДС: 100 × 5 000 = 500 000 ₸
- НДС 16%: 500 000 × 16% = 80 000 ₸
- Итого к оплате: 580 000 ₸
Проводки, которые формирует реализация (основание):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Смысл |
|---|---|---|---|
| 1210 | 6010 | 500 000 | Доход от реализации, задолженность покупателя |
| 1210 | 3130 | 80 000 | НДС, предъявленный покупателю |
| 7010 | 1330 | 300 000 | Списана себестоимость товара |
Что делает сам «Счёт-фактура выданный»: он не дублирует бухгалтерские проводки реализации. Его задача — зарегистрировать облагаемый оборот 500 000 ₸ и НДС 80 000 ₸ в налоговых регистрах (для формы 300.00) и подготовить ЭСФ на 580 000 ₸ для отправки в ИС ЭСФ.
Когда покупатель оплатит, банковский документ даст: Дт 1030 Кт 1210 — 580 000 ₸.
5. Виды операции
Документ поддерживает несколько сценариев (выбираются видом оборота / способом ввода):
- Реализация товаров, работ, услуг — стандартный оборот со ставкой 16%.
- Экспорт (0%) — вывоз за пределы РК/ЕАЭС, ставка 0%.
- На аванс полученный — счёт-фактура на предоплату.
- Комиссия/агентские — реализация через посредника.
- Реализация физическому лицу — розница, без БИН покупателя.
- Корректировочный / исправленный — вводится к уже выписанной ЭСФ при изменении цены, количества или исправлении ошибки.
- Освобождённые и необлагаемые обороты — со ставкой «Без НДС» / «Освобождён».
6. Что формируется при проведении
- Движения по регистрам НДС — облагаемый оборот и сумма НДС к начислению попадают в данные для декларации 300.00.
- ЭСФ (электронная счёт-фактура) — из документа вы отправляете счёт-фактуру в ИС ЭСФ: кнопка «ЭСФ» → «Выписать»/«Отправить». Статус (Доставлен, Просмотрен, Отклонён) виден прямо в документе.
- СНТ (сопроводительная накладная на товары) — для прослеживаемых, импортных, подакцизных товаров формируется и отправляется отдельно, но связана с этой же отгрузкой.
- Регистр «Счета-фактуры» — для контроля выписки и подбора при вводе на основании.
Бухгалтерские проводки (Дт/Кт), как показано в примере, относятся к документу-основанию (реализации), а не к самому счёту-фактуре.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- Счёт-фактура (типовая форма РК);
- Счёт-фактура (с признаками) — расширенная, с кодами ТН ВЭД и признаками происхождения;
- Печатная форма ЭСФ — визуализация электронного документа из ИС ЭСФ;
- Реестр счетов-фактур — из журнала, для сверки.
8. Частые ошибки
- «Не заполнен документ-основание» — вы создали счёт-фактуру вручную. Укажите реализацию в поле основания или введите документ заново «на основании».
- «Организация не является плательщиком НДС» — в карточке организации не установлен признак плательщика НДС или нет действующей регистрации. Проверьте настройки организации. Учтите: даже неплательщик НДС в отдельных случаях, установленных Налоговым кодексом, обязан выписывать счёт-фактуру (см. раздел ниже).
- «Сумма НДС не соответствует ставке» — в строке стоит старая ставка 12% вместо 16%. Пересчитайте: измените ставку на 16%, суммы обновятся.
- «ЭСФ отклонена. Неверный БИН/ИИН контрагента» — исправьте БИН в карточке контрагента и отправьте ЭСФ повторно.
- «Нарушен срок выписки ЭСФ» — проверьте дату совершения оборота и дату выписки. По общему правилу счёт-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после неё. При нарушении установленного срока возможна ответственность.
- «Не указан код ТН ВЭД / признак происхождения» — по прослеживаемым товарам заполните код и признак, иначе ИС ЭСФ вернёт отказ.
8а. Неплательщик НДС и счёт-фактура
Распространённое заблуждение — что неплательщик НДС никогда не выписывает счёт-фактуру. Это верно лишь как общее правило. Налоговый кодекс РК прямо устанавливает: в предусмотренных случаях отдельные неплательщики налога на добавленную стоимость обязаны выписывать счёт-фактуру (ст. 208 НК РК). Иными словами, отсутствие регистрации по НДС само по себе не освобождает от выписки документа во всех ситуациях.
Что делать на практике:
- если ваша организация не плательщик НДС, определите по перечню из статьи 208 Налогового кодекса, относится ли она к лицам, обязанным выписывать счёт-фактуру (ст. 208 НК РК);
- если случай обязательной выписки наступил — оформите счёт-фактуру в электронной форме в ИС ЭСФ, кроме предусмотренных законом случаев оформления на бумажном носителе (ст. 209 НК РК);
- если организация и операция не относятся к предусмотренным статьёй 208 случаям, указанная этой статьёй обязанность по выписке счёта-фактуры не возникает.
9. FAQ
Смотрите ниже блок «Вопросы и ответы».
10. Смежные документы
На основании чего вводится «Счёт-фактура выданный»:
- «Реализация товаров и услуг» (акт, накладная);
- «Оказание услуг»;
- документ на аванс полученный (для авансовой счёт-фактуры).
Что связано / вводится далее:
- ЭСФ — электронная счёт-фактура в ИС ЭСФ;
- СНТ — сопроводительная накладная на товары;
- Корректировочный / исправленный счёт-фактура — на основании этого же документа;
- Декларация по НДС (форма 300.00) — использует данные оборота.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе»: в окне указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Сверяйте его с шапкой этой инструкции: на других релизах состав полей и правила ЭСФ могут отличаться.
Методичка подготовлена для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Частые вопросы
Можно ли выписать счёт-фактуру без документа-основания? — Технически да, но тогда суммы и ставку придётся вводить вручную, и они легко разойдутся с реализацией. Надёжнее вводить документ «на основании» отгрузки, чтобы данные подтянулись автоматически.
Что означают статусы ЭСФ «Доставлен», «Просмотрен», «Отклонён»? — «Доставлен» — документ принят ИС ЭСФ, «Просмотрен» — покупатель открыл его в системе, «Отклонён» — ЭСФ не прошла (например, из-за неверного БИН или незаполненного признака товара) и требует исправления и повторной отправки.
Нужно ли вместе со счётом-фактурой оформлять СНТ? — По прослеживаемым, импортным и подакцизным товарам сопроводительная накладная на товары (СНТ) формируется и отправляется отдельно, но связана с той же отгрузкой. По обычным товарам без таких признаков СНТ не требуется.
Как узнать релиз конфигурации УТ для Казахстана? — Откройте «Справка» → «О программе»: в окне будет строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)» и версия платформы. Сверяйте релиз с шапкой инструкции — на других версиях состав полей и правила ЭСФ могут отличаться.
Источники
- Налоговый кодекс РК, статья 208 (обязанность неплательщиков НДС выписывать счёт-фактуру в установленных случаях)
- Правила выписки счёт-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур
- Документ «Счёт-фактура выданный» в УТ для Казахстана: назначение и расположение