2026 жылы 1С-тегі ай құжаттар енгізілгеннен, жалақы есептелгеннен және конфигурацияда көзделген регламенттік операциялар орындалғаннан кейін жабылады; салық көрсеткіштері есептілікпен салыстырылады, өйткені салық төлеуші немесе салық агенті салық есептілігінде айқындаған сома есептелген сома деп танылады (ҚР СК 119-бабы).
1С-тегі ай нені білдіреді
1С-тегі ай — бастапқы құжаттар, есептеулер, тіркелімдер бойынша қозғалыстар және қорытынды есеп-қисаптар жатқызылатын таңдалған есептік кезең. Бухгалтер үшін құжаттың дұрыс күнін таңдап қана қоймай, бағдарламаның операцияны қай кезеңге жатқызғанын және оның бұрын есептелген көрсеткіштерге әсер еткен-етпегенін тексеру маңызды.
Аймен жұмыс істеу әдетте өзара байланысты бірнеше міндетті қамтиды:
- есепті кезеңдегі құжаттарды енгізу;
- жұмыс уақытын көрсету және жалақыны есептеу;
- шаруашылық операциялардың толықтығын тексеру;
- регламенттік есеп-қисаптарды орындау;
- қателер мен аяқталмаған процестерді талдау;
- кезең жабылғаннан кейін есептерді бақылау.
Команданың атауы, операциялардың құрамы және қолжетімді нысандар 1С конфигурациясына, оның нұсқасына, қосылған кіші жүйелерге және пайдаланушының құқықтарына байланысты. Сондықтан нақты бағдарлама көрсетілмеген әмбебап мәзір жолы қате болуы мүмкін. Жұмысты бастамас бұрын «Қазақстанға арналған 1С:Бухгалтерия», сауданы басқаруға арналған шешім немесе жалақыны есептеуге арналған конфигурация пайдаланылатынын анықтау керек.
Бір айдағы жұмыс уақытын қалай енгізуге болады
Жалақыны есептеуге арналған конфигурацияда бүкіл айдың уақытын бір құжатпен толтыру тәсілі орнатылуы мүмкін. Мұндай баптау кезінде бағдарлама мынадай хабарлама шығарады: «бүкіл айдың уақытын бір құжатпен толтыру пайдаланылады».
Егер хабарлама құжатты өткізу немесе баптауды тексеру кезінде пайда болса, бухгалтер жұмыс уақытын тіркеудің қолданылатын тәсілін тексеруі керек. Бұған құжаттың деректерді енгізудің белгіленген мерзімділігіне сәйкес келмеуі себеп болуы мүмкін. Қолданыстағы баптауды тексермей тұрып, айдың жекелеген күндеріне немесе бөліктеріне қосымша құжаттар жасамаған жөн: бір мәліметтерді қайталап енгізу есеп-қисапқа әсер етуі мүмкін.
Тексерудің практикалық тәртібі:
- Пайдаланылатын конфигурацияда жұмыс уақыты қандай құжатпен тіркелетінін анықтау.
- Құжаттың айы мен ұйымды тексеру.
- Қызметкерлерді, уақыт түрлерін және толтырылған көрсеткіштерді кадрлық құжаттармен және табельмен салыстыру.
- Уақытты енгізу тәсілінің баптауын тексеру.
- Құжатты қайта өткізіп, 1С хабарламаларын талдау.
- Түзетілгеннен кейін жұмыс істелген уақытқа байланысты есептеулерді қайта есептеу.
Егер ұйым есеп жүргізудің басқа тәртібін қолданса, баптауды салдарын бағалағаннан кейін өзгерту керек. Енгізілген құжаттар есеп-қисапқа қатысуы мүмкін, сондықтан алдымен хабарламаның себебін анықтап, деректерді тестілік көшірмеде тексеру немесе мәселені ақпараттық базаға қызмет көрсететін маманға беру қажет.
Айды қалай тексеруге және жабуға болады
Айды жабу — бір шаруашылық операция емес, есеп-қисаптар мен бақылау рәсімдерінің реті. Өңдеуді іске қоспас бұрын бухгалтер кезеңдегі құжаттардың толық енгізілгеніне, күндер мен ұйымдардың дұрыс көрсетілгеніне, ал бұрын көрсетілген операциялардың түзетулері ұйымда белгіленген тәртіппен келісілгеніне көз жеткізуі керек.
Жабу алдында мыналарды тексерген пайдалы:
- ай ішіндегі өткізілмеген құжаттарды;
- күні қате немесе ұйымы дұрыс көрсетілмеген құжаттарды;
- айдың бастапқы есеп-қисабынан кейін енгізілген операцияларды;
- теріс қалдықтар мен әдеттен тыс айналымдарды;
- қызметкерлерге есептеулер мен жұмыс уақыты деректерін;
- аяқталмаған регламенттік есеп-қисаптарды;
- бастапқы деректер мен нәтижені салыстыруға мүмкіндік беретін есептерді.
Егер ұйым бөлек салықтық есепке алуды жүргізуге міндетті болса, айды тексеру кезінде ҚР СК салық салудың жекелеген шарттарын белгілеген санаттар бойынша салық салу объектілері мен оларға байланысты объектілерді біріктіруге болмайды. Ортақ кірістер мен шығыстардың тізбесін және оларды бөлу әдістерін қоса алғанда, мұндай есепке алу тәртібін салық төлеуші салықтық есепке алу саясатында бекітеді (ҚР СК 210-бабы).
Егер 1С басқа жабу процесі орындалып жатқанын хабарласа, белсенді сеанстарды тексеру қажет. Жекелеген конфигурацияларда тиісті команда «Тағы» мәзірінде орналасып, «Айды жабудың белсенді сеанстары» деп аталуы мүмкін. Команданың орналасуы мен атауы орнатылған конфигурацияға және оның релизіне байланысты.
Белсенді сеанс есеп-қисапты басқа пайдаланушы іске қосқанын немесе алдыңғы өңдеу аяқталмағанын білдіруі мүмкін. Ағымдағы процестің жай-күйі анықталғанға дейін жабуды қайтадан қатар іске қоспау керек. Алдымен есеп-қисапты кім орындайтынын, өңдеудің аяқталған-аяқталмағанын және аяқталмаған сеанстың қалған-қалмағанын анықтау қажет. Тұрып қалған сеансты аяқтау үшін ақпараттық базаның әкімшісін немесе қызмет көрсетуші маманды тарту керек.
Операциялар орындалғаннан кейін бақылау есептерін қалыптастырып, оларды жабуға дейінгі деректермен салыстыру керек. Салық сомаларын салық есептілігінің көрсеткіштерімен салыстыру қажет: салық төлеуші немесе салық агенті онда айқындаған сома есептелген сома деп танылады, ал есептеу нәтижесінде ҚР СК-де көзделген түзетулер, жеңілдіктер, шегерімдер мен азайтулар ескеріледі (ҚР СК 119-бабы).
Егер алшақтық анықталса, оны қалыптастырған құжатты немесе есеп-қисапты анықтап, бастапқы деректерді түзету және әсер еткен операцияларды қайталау керек. Себебін талдамай қорытынды көрсеткішті қолмен түзету қатені жасырып, есепке алу тіркелімдері мен есептілік арасында алшақтыққа әкелуі мүмкін.
Кезеңді өзгерту қажет болса, не істеу керек
Өткен айды түзету қажеттілігі кешігіп түскен құжат алынғаннан, қате анықталғаннан немесе кадрлық деректер өзгергеннен кейін туындауы мүмкін. Іс-әрекет тәртібі кезеңнің жабылған-жабылмағанына, есептіліктің қалыптастырылған-қалыптастырылмағанына және пайдаланушыға редакциялауға рұқсат берілген-берілмегеніне байланысты.
Алдымен мыналарды анықтау керек:
- қай құжатта қате бар екенін;
- оның қандай есептеулерге, тіркелімдерге және есептерге әсер ететінін;
- бастапқы құжатты түзету немесе бөлек түзету операциясы қажет пе екенін;
- өзгеріс кейінгі айлардың есеп-қисаптарына әсер ете ме екенін;
- регламенттік операцияларды қайта орындау қажет пе екенін.
Егер ай редакциялаудан қорғалған болса, шектеуді ұйымда қабылданған тәртіпке және берілген қол жеткізу құқықтарына сәйкес алып тастау керек. Кезеңді ашу бұрын есептелген көрсеткіштерді өзгертуі мүмкін, сондықтан түзетуден кейін әсер еткен операцияларды қайталап, бақылау есептерін қалыптастыру қажет.
Егер түзету салық есептілігінің көрсеткішін өзгертсе, жаңа мәнді бұрын көрсетілген есептелген сомамен салыстыру керек. ҚР СК есептелген, есепке жазылған және төленген сомаларды ажыратады: есептелген соманы салық төлеуші немесе салық агенті есептілікте айқындайды, есепке жазылған соманы көзделген жағдайларда салық органы немесе өзге де уәкілетті орган айқындайды, ал есепке жатқызу мен қайтаруды ескере отырып аударылған немесе өндіріп алынған сома төленген сома деп танылады (ҚР СК 119-бабы).
Бөлек салықтық есепке алуды жүргізу кезінде түзету тиісті объект жататын бөлінетін санатқа жатқызылуы керек. Бұл, атап айтқанда, егер ҚР СК олар үшін салық салудың жекелеген шарттарын көздесе, қызмет түрлері, шарттар, өткізу бойынша айналымдар, кіріс түрлері, құрылыс объектілері және салық мөлшерлемелері үшін маңызды (ҚР СК 210-бабы).
Сұрақтар мен жауаптар
Бір айдағы жұмыс уақытын бірнеше құжатпен енгізуге бола ма? — Бұл орнатылған конфигурацияның баптауына байланысты. Егер бағдарлама бүкіл айға бір құжат пайдаланылатынын хабарласа, алдымен тиісті параметрді және бұрын енгізілген құжаттарды тексеріңіз.
Неліктен 1С айды жабуды іске қоспайды? — Бұған басқа пайдаланушы орындап жатқан есеп-қисап немесе аяқталмаған алдыңғы сеанс себеп болуы мүмкін. Жабудың белсенді сеанстары мен өңдеудің жай-күйін тексеріңіз, ал қажет болса, база әкімшісін тартыңыз.
Ай түзетілгеннен кейін құжаттарды қайта өткізу керек пе? — Түзету әсер еткен іс-әрекеттер мен есеп-қисаптарды қайта орындау керек. Бұған дейін құжаттың есептеулермен, тіркелімдермен, есептілікпен және кейінгі кезеңдермен байланысын анықтау қажет.
Жабылған айды өз бетінше ашуға бола ма? — Кезең ұйымның ішкі тәртібіне және берілген қол жеткізу құқықтарына сәйкес ашылады. Өзгеріс енгізгенге дейін оның есептілікке және бұрын есептелген кезеңдерге әсерін бағалап, одан кейін бақылау рәсімдерін қайталау қажет.
Жабудан кейін салық көрсеткіштерін қалай тексеруге болады? — Есепке алу тіркелімдерін салық есептілігімен салыстырып, қолданылған түзетулерді, жеңілдіктерді, шегерімдерді немесе азайтуларды тексеріңіз. Есептелген салық сомасын салық төлеуші немесе салық агенті салық есептілігінде айқындайды (ҚР СК 119-бабы).
Айды жабу командасын қайдан іздеу керек? — Оның орналасуы конфигурацияға, релизге және пайдаланушының құқықтарына байланысты. Дәл орнатылған шешімге арналған кіріктірілген анықтама мен құжаттаманы пайдаланыңыз.
Дереккөздер
- Қазақстан Республикасының Салық кодексі, 119-бап «Салықтың, бюджетке төленетін төлемнің және әлеуметтік төлемнің есептелген, есепке жазылған, төленген сомаларын айқындау».
- Қазақстан Республикасының Салық кодексі, 210-бап «Бөлек салықтық есепке алуды жүргізу қағидалары».